В процессе ведения хозяйственной деятельности у руководителей предприятий или физических лиц-предпринимателей возникают ситуации, когда они становятся участниками судебного разбирательства. И повод может быть самый разный – от административных споров с контролирующими органами до уголовных дел о неуплате налогов, хищениях и нанесении материального ущерба.

При обращении в суд у них возникает необходимость в предоставлении доказательств в защиту своих интересов. Одним из них является заключение судебно-экономической экспертизы, которое выдают специалисты управления экспертиз, сертификации и декларирования Днепропетровской торгово-промышленной палаты.

 

Судебно-экономическая экспертиза –

исследование отраженных в документах или учетных регистрах хозяйственных операций, которые стали объектом судебного рассмотрения или расследования, и в отношении которых в рамках действующего законодательства экспертом-экономистом предоставляется вывод на поставленные органами дознания, предварительного следствия или суда вопросы. Исследование заключается в изучении экспертом-экономистом документов, где отражены хозяйственные операции, с целью установления фактических данных и обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

Виды:

  • «Исследование документов бухгалтерского, налогового учета и отчетности».
  • «Исследование документов об экономической деятельности предприятий и организаций».
  • «Исследование документов финансово-кредитных операций».
 

Необходимость в проведении экспертизы документов бухгалтерского, налогового учета и отчетности возникает при рассмотрении:

  • административных дел относительно отмены налоговых уведомлений-решений по актам проверки;
  • хозяйственных дел относительно определения суммы задолженности между предприятиями вследствие недобросовестного выполнения договорных обязательств;
  • уголовных дел о должностных преступлениях, присвоении товарно-материальных ценностей, уклонении от уплаты налогов;
  • гражданских исков, когда нужно провести экономическую экспертизу относительно начислений и выплаты заработной и других выплат.
 

Экспертиза документов об экономической деятельности предприятий и организаций необходима при расследовании и судебном разбирательстве дел, которые требуют установления реального финансового состояния предприятия, выявления ошибок в процессе ведения бухгалтерского учета и отчетности. Этот вид исследования связан с:

  • анализом финансово-экономических показателей деятельности предприятий (при банкротстве, установлении причин возникновения кредиторской или дебиторской задолженности, невыплаты заработной платы);
  • документальным исследованием использования бюджетных средств (закупка товаров, исполнение бюджетных программ), начислением и уплатой в бюджет государственных дивидендов, расчетов по аренде государственного и коммунального имущества и т.д.;
  • документальным обоснованием размера тарифов по ЖКХ;
  • изучением операций с корпоративными правами;
  • документальным подтверждением размера убытков, упущенной выгоды и других затрат.
 

Экспертиза финансово-кредитных операций нужна при рассмотрении хозяйственных, гражданских и уголовных дел для установления:

  • фактической задолженности по кредитному договору (по телу кредита, процентам, пени, штрафам и т.п.);
  • соответствия метода начисления банком процентов условиям кредитного договора;
  • выполнения условий кредитного договора сторонами;
  • совокупной стоимости кредита;
  • необоснованного списания банком денежные средства со счетов клиента;
  • бухгалтерского и налогового учета финансовых операций.
 

Круг вопросов, которые ставятся на решение судебно-экономической экспертизы, достаточно широк. При этом ее задачи ограничены требованиями действующего законодательства о судебной экспертизе (оценка действий должностных лиц и правовая оценка документов не относится к задачам эксперта-экономиста).

Независимость и правильность заключения судебного эксперта обеспечивается процессуальным порядком его назначения и криминальной ответственностью за предоставление недостоверного заключения.

Основанием для проведения экспертизы является процессуальный документ о назначении экспертизы постановление, определение суда.

Во время судебного рассмотрения заинтересованная сторона имеет право предоставить в суд ходатайство о назначении судебно-экономической экспертизы с перечнем вопросов, которые ставятся на ее решение, и поручить ее проведение конкретному эксперту. Также, предприятие может самостоятельно привлечь специалиста для проведения экспертизы на договорных условиях

Кроме того, судебно-экономическая экспертиза может назначаться еще на этапе досудебного следствия (что в некоторых случаях дает возможность избежать суда, например, на стадии обжалования результатов акта проверки налоговой).

Судебно-экономическая экспертиза при Днепропетровской торгово-промышленной палате проводится аттестованным в Министерстве юстиции Украины экспертом, который внесен в государственный реестр судебных экспертов и имеет практический опыт в проведении сложных, резонансных и объемных экспертиз, связанных с большим количеством документов и специфической (отраслевой) формой учета.

При необходимости эксперт готов выступить в суде в защиту составленного им заключения.

 В ДТПП вы можете получить консультацию по проведению и формулировке вопросов, которые ставятся на решение экономической экспертизы, объективные выводы в максимально сжатые сроки!

 

Контакти:

Тел.: (056) 374-94-01(06), контактное лицо: Малиночка Светлана Александровна

 

Оставить отзыв: